22 июля 1402 просмотра

• Темы: 
• Декларация по НДС
• НДС

25 июля – последний день для сдачи декларации по НДС за второй квартал. Специалисты УФНС рассказали о самых частых ошибках в отчете. Информацию служба опубликовала на своем сайте.

Основные ошибки в декларации по НДС:

1. Поставщик и покупатель по-разному отражают дату и номер счета-фактуры
   Если поставщик или покупатель по-разному вписали дату и номер документа, программа налоговиков не сопоставит данные. Например, поставщик записал в номере счета-фактуры латинскую букву Х (икс), а покупатель зарегистрировал документ с русской буквой Х. Уточнять из-за этого отчетность за полугодие не нужно, достаточно представить пояснения.

2. Ошибка в стоимости товара
   Если компания по счету-фактуре заявляет лишь часть вычета, стоимость товаров все равно нужно отразить полностью. Иначе программа налоговиков не найдет этот документ в отчете поставщика.

3. Расхождение в суммах между разделами 8, 9 и разделом 3
   Расхождения в суммах между разделами возникают из-за разных правил заполнения. Суммы в разделах 8 и 9 ставят в рублях и копейках. А вот показатели в разделе 3 округляют до рублей. Возможна разница в пределах рубля.  Такое различие не  ошибка. Пояснений будет достаточно .

Налоговики добавили, что часто компании ошибаются в кодах операций и при возврате товаров. Операции по возврату нужно отражать развернуто: все выставленные счета-фактуры надо зарегистрировать в книгах или журналах.

Также специалисты УФНС напомнили, как исправлять журнал учета счетов-фактур. Сформировать к нему дополнительный лист нельзя, это не предусмотрено правилами. Исправить ошибку в журнале можно только уточненкой. В ней старый журнал меняют на новый и ставят признак актуальности раздела «0».

Подборка статей для сдачи декларации по НДС:

Декларация по НДС за 2 квартал 2016 года: инструкция по заполнению

Уточненка НДС: в каких случаях сдавать, а когда не нужно

Частые ошибки в декларации по НДС

Советы от чиновника для отчетности по НДС за II квартал